税收策略是企业为了合法合规地减轻税收负担、优化税务结构、提高经济效益而采取的一系列措施和方法。以下是一些常见的税收策略：
依法纳税与建立健全税务管理体系
严格遵守税收法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等。
建立健全税务管理体系，确保在国内外全面落实企业纳税义务。
透明披露税务信息，强化风险管理
以透明方式对外披露税务信息，包括财务报表和审计报告中的递延所得税资产、负债、公司税项和税率信息。
通过内部税务风险管理体系把控公司风险，及时监控并审查潜在风险，以在风险和收益之间取得适当平衡。
遵循国际税收规则，合规享受税收优惠
遵从经济合作与发展组织（OECD）发布的防止税基侵蚀和利润转移的多边公约相关工作精神开展跨国商业行为。
积极顺应税收政策导向，推动国家鼓励业务的发展，并依法合规享受税收优惠。
使用独立交易原则进行转让定价
确保每一笔交易的价格和条款都是基于市场公平竞争的原则确定，不受关联方关系的影响。
准备转让定价报告来监督这一过程。
合理规划税务结构
通过优化企业组织架构和业务模式，降低税负。
选择合适的税收期限和适用税收政策，降低税负。
合规申报
严格按照税法的规定，如实申报纳税信息，不得隐瞒或谎报纳税信息。
避免税收风险，维护自身的税务信用。
不予征税方法
选择国家税收法律、法规或政策规定不予征税的经营、投资、理财等活动的方案以减轻税收负担。
例如，在不动产出售、出租和投资等方案中，选择投资方式以规避营业税。
减免税方法
选择国家税收法律、法规或政策规定的可以享受减税或免税优惠的经营、投资、理财等活动方案。
例如，享受高新技术企业认定、研发费用加计扣除等优惠政策。
税率差异方法
根据国家税收法律、法规和规章规定的税率或征收率差异，选择税率或征收率较低的经营、投资、理财等活动方案。
例如，选择合适的税制以最大限度地降低税负。
分割方法
选择能使计税依据进行分割的经营、投资、理财等活动方案，以实现不同税负、税种的计税依据相分离。
例如，将税基分割为不同纳税人或征税对象，增大不同计税依据扣除的额度或频度。
扣除方法
使经营、投资、理财等活动的计税依据中尽量增多可以扣除的项目或金额。
例如，企业研发费用、企业职工教育经费等费用均可在税前扣除。
抵免方法
使经营、投资、理财等活动的已纳税额或相应支出，在其应纳税额中予以抵扣。
例如，税收抵免政策允许企业将某些已纳税额用于抵扣其他应纳税额。
延期纳税方法
在一定条件下将一部分应纳税款推迟缴纳。
例如，企业在重大技术改造、设备更新等方面进行投资，可以享受税收递延政策。
退税方法
企业在符合特定条件时可以申请退还已缴纳的税款。
例如，出口退税、再投资退税、即征即退、先征后返等。
利用税收优惠政策
深入研究税法，了解不同税收优惠政策的具体内容、适用条件和申请程序。
合理规划业务结构，以满足优惠政策的适用条件。
及时申请和享受税收优惠。
企业应根据自身的行业特点和经营状况，选择适用的税收策略，以实现合法合规下的税收优化和经济效益提升。
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