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作废发票怎么报税

100次浏览     发布时间:2025-01-05 12:04:09    

作废发票的报税方法如下:

网上申报

如果发票已经在网上自动抄税,那么不需要带介质到税局抄税,也不需要提供作废发票查验。

在报税时,不需要将作废的发票带到税务局,只需在发票验旧申报表的作废发票一栏中填上作废种类和金额即可。

到税局抄税

如果发票没有在网上自动抄税,而是需要带介质到税局抄税,那么会要求出具作废发票查验。

在税局抄税时,需要将作废的发票盖作废章或使用笔在发票上注明“作废”字样,并保管好作废的三联发票以备查。

填写增值税申报表

作废的发票不需要填写在增值税纳税申报表的销售额中,而是在填写当月的实际销售额和实际销项税额时,将作废的发票标记为“作废”。

在增值税纳税申报表的进项税额转出栏目中,如果涉及作废发票的进项税额,需要相应地进行进项税额转出。

发票缴销

对于非电子发票(如普通纸票、全电纸票),需要进行剪角处理并拍照上传。

对于电子发票,无需上传附件,直接提交缴销申请即可。

建议

及时作废:在开具发票后,如果需要作废,应尽快在开票系统中作废,并确保作废的发票三联齐全、保存完好。

分类处理:根据发票类型(电子发票、普通纸票等)采取相应的作废和缴销措施。

保留记录:作废的发票应妥善保管,以备后续查验或核对账目之需。

通过以上步骤,可以确保作废发票的报税过程顺畅,避免因发票作废处理不当而产生不必要的麻烦。

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